De zelfstandigenaftrek gaat in 2027 opnieuw omlaag, naar € 900. In 2026 was dat nog € 1.200 en in 2025 € 2.470. Voor zzp’ers en andere ondernemers in de inkomstenbelasting betekent dat iets meer belasting.
In dit artikel lees je wat de zelfstandigenaftrek is, aan welke voorwaarden je moet voldoen en wat de verlaging je kost.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer van je winst mag aftrekken. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Je hebt er recht op als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, bijvoorbeeld met een eenmanszaak of vof.
Bedragen per jaar
- 2025: € 2.470
- 2026: € 1.200
- 2027: € 900
De afbouw is wettelijk vastgelegd. Per 1 januari 2027 gaat de laatste stap van de verlaging in.
Voorwaarden
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- Je voldoet aan het urencriterium: je werkt minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Die eis blijft gelijk.
- Je bent aan het begin van het jaar jonger dan de AOW-leeftijd. Ben je ouder, dan geldt een lager bedrag.
Wat kost de verlaging je?
De aftrek gaat in 2027 € 300 omlaag. Je belastbare winst wordt dus € 300 hoger. In de tweede belastingschijf (38,16% in 2027) betaal je daardoor ongeveer € 115 meer belasting. Let op: ondernemersaftrekken worden voor een deel tegen een lager tarief verrekend, dus het precieze effect hangt af van je situatie.
Andere ondernemersaftrekken
- Startersaftrek: volgens het Belastingplan 2027 gaat deze naar € 10 en verdwijnt hij in 2028.
- Stakingsaftrek en meewerkaftrek worden ook verlaagd.
- De MKB-winstvrijstelling blijft bestaan. Je mag een percentage van je winst na ondernemersaftrek onbelast laten.
Tips voor zzp’ers
- Houd je uren goed bij, zodat je kunt aantonen dat je aan het urencriterium voldoet.
- Reserveer elke maand een deel van je omzet voor de belasting. Lees ook hoe je btw-aangifte doet.
- Verdien je goed, kijk dan of een bv voordeliger is. Lees eenmanszaak omzetten naar een bv.
- Bekijk ook de belastingschijven voor 2027.
Veelgestelde vragen
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek in 2027?
€ 900.
Hoe hoog was de zelfstandigenaftrek in 2026?
€ 1.200.
Wat is het urencriterium?
Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werken.
Verdwijnt de startersaftrek?
Volgens het Belastingplan 2027 gaat de startersaftrek naar € 10 en verdwijnt hij in 2028.